ФНС усилит контроль за банковскими переводами с 1 июля: кого коснутся новые правила
Налоговая сможет запрашивать пояснения по операциям с признаками регулярного дохода
С 1 июля 2025 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, касающиеся порядка контроля за денежными переводами. Об этом сообщает МК со ссылкой на разъяснения экспертов.
Изменения затронут граждан, получающих денежные переводы, которые могут быть квалифицированы как неучтенный доход: неофициальную зарплату, оплату аренды жилья и иные систематические поступления без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого.
Как пояснил налоговый эксперт Денис Астафьев, речь не идет о введении нового налога. Уточняется порядок обмена информацией между банками и Федеральной налоговой службой: банки передают ФНС сведения по счетам с признаками получения дохода. Такими признаками могут быть:
-
регулярные поступления от одного или нескольких отправителей;
-
общий объем операций свыше 600 тыс. руб. в месяц;
-
несоответствие уровня поступлений официальным источникам дохода.
Что будет контролировать налоговая
ФНС сможет запрашивать пояснения по подозрительным операциям. При этом разовые переводы, а также переводы между членами семьи, возвраты долгов и подарки под контроль не подпадают — при условии, что они корректно оформлены.
Для подтверждения неналогооблагаемого характера средств рекомендуется использовать документы:
-
договор дарения — при крупных переводах от физических лиц;
-
расписку — при возврате долга;
-
совместные расходы — можно подтвердить перепиской или платежами с указанием назначения;
-
назначение платежа — стоит указывать напрямую: «подарок», «возврат долга», «финансовая помощь».
Такие документы стоит хранить не менее трех лет, советует Астафьев. Блокировка счета без официальной проверки по-прежнему запрещена.
Риски для тех, кто получает переводы регулярно
Если ФНС сочтет, что переводы носят признаки систематической предпринимательской деятельности (например, доходы от аренды или фриланса), при отсутствии статуса ИП или самозанятого может быть начислен налог, пени и штраф.
Эксперт Алексей Кричевский отмечает, что наибольшие сложности возникают при доказательстве того, что перевод не является доходом. Особенно в случаях, когда нет документов, подтверждающих характер платежа, а перевод повторяется ежемесячно.
Что не облагается налогом
По действующему законодательству, налогом не облагаются:
-
переводы между близкими родственниками;
-
подарки в разумных пределах;
-
помощь на лечение, обучение или иные цели личного характера;
-
возвраты долгов.
Однако, по словам экспертов, даже такие переводы в некоторых случаях могут вызвать интерес у ФНС — особенно если речь идет о крупных суммах или регулярных транзакциях. Поэтому документальное подтверждение остается важным.